연말정산 주요 일정과 공제 기준 변경 사항

연말정산 시즌이 다가오면서, 근로자와 기업 모두에게 중요한 변경 사항들이 도입되었습니다. 이번 글에서는 2025년 연말정산의 주요 일정과 달라진 공제 혜택에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

연말정산 바로가기

 

목차

연말정산 주요 일정

2025년 연말정산의 주요 일정은 다음과 같습니다:

• 연말정산 미리 보기: 2024년 11월 15일부터 홈택스에서 제공됩니다. 이를 통해 예상 세액을 미리 계산하고 소득공제 및 세액공제 항목을 준비할 수 있습니다.
• 간소화 자료 제출 : 2025년 1월 1일부터 1월 7일까지 정기 제출 기간이며, 부득이한 경우 1월 13일 22시까지 제출 가능합니다. 수정 및 추가 제출은 1월 15일부터 1월 18일 22시까지 가능합니다.
• 의료비 누락 자료 신고 : 2025년 1월 17일까지 의료비 신고센터에 신고하면, 1월 20일부터 최종 자료를 확인할 수 있습니다.
• 소득·세액공제 신고서 회사 제출 : 2025년 1월 18일부터 3월 10일까지 회사 방침에 따라 제출해야 합니다. 정확한 제출 기한은 사내 담당자와 미리 확인하시기 바랍니다.

변경된 공제 기준

2025년 연말정산에서는 여러 공제 항목이 확대되어 근로자들의 세부담이 완화될 것으로 예상됩니다:

• 자녀세액공제 확대 : 두 자녀의 경우 공제 금액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 증가하였으며, 셋째 자녀부터는 추가로 1인당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 4명인 경우 총 95만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
• 영유아 의료비 공제 한도 폐지 : 만 6세 이하 자녀를 둔 가정은 의료비 공제 한도가 폐지되어, 지출한 의료비 전액을 공제받을 수 있습니다.
• 산후조리원 공제 소득 기준 폐지 : 기존에는 총 급여 7,000만 원 이하 근로자만 산후조리원 공제를 받을 수 있었지만, 이제 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 해당 혜택을 받을 수 있습니다.
• 주거 관련 공제 한도 및 기준 확대 :
  • 월세 세액공제 : 총급여 기준이 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었으며, 공제 한도는 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다.
  • 주택청약저축 공제 : 기존 한도 240만 원에서 300만 원으로 증가하였습니다.
• 출산·보육수당 비과세 한도 상향 : 출산과 보육수당의 비과세 한도가 10만 원에서 20만 원으로 두 배 증가하였습니다.
• 신용카드 및 소비 공제 사항 :
  • 신용카드 공제율 : 15%
  • 체크카드 및 현금영수증 공제율 : 30%
  • 전통시장·대중교통 공제율 : 40%

신용카드 사용액이 총급여의 25%를 초과했다면, 공제율이 높은 체크카드를 사용하는 것이 효과적인 절세 방법입니다.

• 연금 계좌 납입 세액공제 :
  • 총급여 5,500만 원 이하 : 납입액의 15% 세액공제
  • 총급여 5,500만 원 초과 : 납입액의 12% 세액공제

연간 900만 원의 납입액까지만 세액공제를 받을 수 있으므로, 한도를 초과하는 경우 주택청약저축 등 다른 절세 방안을 고려하는 것이 좋습니다.

연말 정산 추가 팁

• 홈택스 미리 보기 활용 : 11월 15일부터 제공되는 홈택스 미리보기 기능을 통해 예상 세액을 미리 계산하고, 필요한 공제 항목을 준비하세요.
• 정확한 자료 제출 : 간소화 자료 제출 기간을 준수하여 정확한 자료를 제출하고, 수정 및 추가 제출 기간을 활용하여 누락된 자료가 없는지 확인하세요.
• 의료비 누락 자료 신고 : 의료비 누락이 발생할 수 있으므로, 1월 17일까지 의료비 신고센터에 신고하여 최종 자료를 확인하세요.
• 회사 제출 일정 확인 : 소득·세액공제 신고서 제출 기한은 회사마다 다를 수 있으므로, 사내 담당자와 미리 일정을 확인하여 제출하세요.

2025년 연말정산은 주요 일정뿐만 아니라 공제 기준과 혜택에서 변경 사항이 있습니다. 미리  숙지하시고, 홈택스 미리보기 기능 등을 활용해 사전에 준비한다면 복잡한 절차도 보다 간단하게 마무리할 수 있습니다. 변경된 세액공제 기준과 알려드린 팁을 적극적으로 활용하여 최대한의 세금 혜택을 누리시기 바랍니다.

혼인신고 하는 방법과 준비물, 증인 및 작성 방법

연말정산 변경 사항